第三节　商业银行的管理

　　一、资产负债管理

　　（一）资产负债管理的理论沿革

　　1、资产管理理论；2、负债管理理论；3、资产负债综合管理理论

　　（二） 我国商业银行资产负债管理的具体实践

　　二、资本管理

　　（一）银行资本及其构成

　　1、账面资本（资产负债表中的总资产减去总负债后的所有者权益部分）

　　2、监管资本（监管当局要求商业银行必须保有的更低资本量）

　　银行监管资本由两部分组成：一级资本（判断银行资本是否充实更明显的依据），二级资本。

　　3、经济资本（银行内部风险管理人员根据银行所承担的风险计算出来的、银行需要保有的更低资本量）——防止银行倒闭的更后防线

　　4、★三种资本概念的比较

　　账面资本vs经济资本和监管资本

　　前者反映的是银行实际拥有的资本水平，也是银行实际可利用的资金来源；后者反映的是不同管理主体对银行资本水平提出的要求。

　　经济资本vs监管资本

　　前者是由银行管理者从内部来认定和安排对风险的缓冲，体现着风险与收益的协调与平衡；后者是监管当局从外部来认定这种缓冲，是监管当局按统一标准对银行业提出的要求。

　　（二）资本充足性管理

　　1、资本充足性的含义

　　资本充足的确切含义是资本数量适度，即商业银行持有的资本数量既能够满足其正常经营的需要，又能满足股东的合理投资回报要求。

　　2、资本充足性的衡量

　　资本充足性的衡量包括两层含义：资本持有量和对其充足与否的判断。

　　衡量一家银行的资本是否充足，关键是看其实际资本持有量是否大于或等于其经济资本。

　　3、★提高资本充足率的途径

　　商业银行提高资本充足率的途径：增加资本；降低风险资产总量。

　　具体内容：（1）增加资本总量；（2）收缩业务，压缩资产总规模；（3）调整资产结构，降低高风险资产占比；（4）提高自身风险管理水平，降低资产的风险含量。

　　三、风险管理

　　（一）风险管理是商业银行的生命线（决定商业银行经营的根本因素）

　　银行风险：银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。

　　（二）商业银行风险的类型

　　1、信用风险（因债务人或交易对手的直接违约或履约能力的下降而造成损失的风险）

　　2、市场风险（市场价格波动引起的资产负债表内和表外头寸出现亏损的风险）

　　3、操作风险（由于内部流程、人员行为和系统失当或失败，以及由于外部事件而导致损失的风险）

　　4、流动性风险（由于流动性不足给经济主体造成损失的可能性）

　　5、国家风险（经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国宏观经济、政治环境和社会等方面的变化而遭受损失的可能性）

　　6、合规风险（因违反法律或监管要求而受到制裁、遭受金融损失以及因未能遵守所有适用法律、法规、行为准则或相关标准而给银行信誉带来的损失）

　　7、声誉风险（企业在社会公众中的美誉度、知名度与忠诚度）

　　8、战略风险（由于战略决策失误或战略实施不当而导致的风险）

　　（三）商业银行风险管理基本框架

　　1、风险管理环境；2、商业银行风险管理组织；3、商业银行风险管理流程

　　四、绩效评估

　　（一）银行财务报表（1、资产负债表；2、利润表）

　　（二）银行绩效评估指标

　　财务绩效评价的具体内容围绕着偿债能力、营运能力和盈利能力。

　　raroc和eva是经风险调整的绩效评价体系中更常用的两个指标。