第三编　金融机构

第十章　商业银行

　　一、学习目的与要求

　　通过本章学习，了解商业银行的性质、职能及其经营原则，熟悉商业银行的主要业务内容和特点；了解风险的定义与分类，风险管理的定义、本质和目标，商业银行风险管理的三大基本机制及其相互关系；理解信用风险、市场风险、操作风险的计量及管理方法，掌握商业银行的风险管理理念及基本方法。

　　二、课程内容

　　第一节　商业银行的性质、职能与经营原则

　　（一）商业银行的性质

　　以追求利润为目标的、以金融资产和负债为经营对象的、综合性的、多功能的金融企业。

　　（二）商业银行的职能

　　信用中介、支付中介、信用创造、金融服务。

　　（三）商业银行的经营原则

　　安全性：商业银行较少的自有资本和特殊的经营条件以及面临的各种风险要求商业银行经营遵循安全性的要求。

　　流动性：流动性的定义。流动性要求的必要性。

　　盈利性：商业银行保持盈利性的意义。

　　商业银行经营“三性”原则之间的矛盾与协调统一的关系。

　　第二节　商业银行的负债业务

　　（一）存款类的负债

　　交易账户和非交易账户（储蓄账户）的种类。

　　（二）非存款类的负债

　　同业拆借、从中央银行的贴现借款、证券回购、国际金融市场融资、中长期债券发行。

　　第三节　商业银行的资产业务

　　（一）现金资产

　　库存现金、托收中的现金、在中央银行的存款。

　　（二）银行贷款

　　短期贷款和中长期贷款、或其贷款和定期贷款、抵押贷款和信用贷款、一次性还清贷款和分期偿还贷款、批发贷款和零售贷款。

　　（三）证券投资

　　商业银行证券投资的目的和种类。

　　第四节　商业银行的中间业务

　　（一）中间业务的概念和种类

　　结算性中间业务、融资性中间业务、管理性中间业务、衍生金融工具业务、委托性业务、代理性业务、自营性业务、信用性中间业务、非信用性业务。

　　（二）我国商业银行的中间业务范围

　　支付结算类中间业务、银行卡业务、代理类中间业务、担保类中间业务、承诺类中间业务、交易类中间业务、基金托管业务、咨询顾问类业务、其他类中间业务。

　　第五节　商业银行经营管理理论的发展

　　（一）资产管理理论

　　商业贷款理论、资产转移理论、预期收入理论。

　　（二）负债管理理论

　　（三）资产负债综合管理理论

　　第六节　风险与风险管理概述

　　（一）风险的定义及分类

　　（二）风险管理的定义、本质和目标

　　（三）商业银行风险管理的三大基本机制及其相互关系

　　第七节　商业银行的信用风险管理

　　（一）信用风险的概念

　　（二）信用风险的计量

　　（三）信用风险管理

　　第八节　商业银行的市场风险管理

　　（一）市场风险的概念

　　（二）市场风险的计量

　　（三）市场风险的管理

　　第九节　商业银行的操作风险管理

　　（一）操作风险的定义、类型及特点

　　（二）操作风险评估与量化

　　（三）操作风险管理

　　三、考核知识点与考核要求

　　（一）商业银行的性质和职能

　　1.识记：（1）商业银行的性质；（2）商业银行的职能。

　　2.领会：理解为什么说商业银行是特殊的企业？

　　3.应用：（1）商业银行性质的特殊性；（2）商业银行各种职能的具体表现。

　　（二）商业银行的经营原则

　　1.识记：（1）安全性；（2）流动性；（3）盈利性。

　　2.领会：理解“三性”之间的对立统一关系。

　　3.应用：（1）商业银行经营“三性”原则的必要性；（2）商业银行在经营过程中如何协调“三性”之间的关系。

　　（三）商业银行的负债业务

　　1.识记：（1）商业银行负债结构的变化；（2）商业银行负债的目的；（3）商业银行负债的种类。

　　2.领会：存款类负债和非存款类负债的内容。

　　3.应用：各类负债之间的区别。

　　（四）商业银行的资产业务

　　1.识记：（1）现金资产的构成；（2）银行贷款的分类；（3）证券投资的目的和种类。

　　2.领会：理解商业银行资产业务的意义。

　　3.应用：（1）商业银行资产的构成；（2）各类资产对商业银行经营的意义。

　　（五）商业银行的中间业务

　　1.识记：（1）商业银行中间业务的特点；（2）商业银行中间业务的种类。

　　2.领会：理解商业银行中间业务与资产业务和负债业务的区别。

　　3.应用：（1）各类中间业务的区别；（2）我国商业银行中间业务的发展。

　　（六）风险定义及分类

　　1.识记：风险的两种定义及分类。

　　2.领会：风险的第二种定义，八大风险的含义及区别。

　　3.应用：如何利用风险的定义识别各种潜在的风险。

　　（七）风险管理定义、本质、目标及三大机制

　　1.识记：风险管理定义、本质、目标及三大机制。

　　2.领会：风险管理的本质、目标、及三大机制之间的关系。

　　3.应用：如何制定风险管理的目标和业绩考核。

　　（八）信用风险的定义、计量和管理

　　1.识记：信用风险管理的定义、计量方法和控制方法。

　　2.领会：各种信用风险计量和管理方法的优点和不足。

　　3.应用：如何运用各种量化方法和控制方法有效的管理信用风险。

　　（九）市场风险的定义、计量和管理

　　1.识记：市场风险管理的定义、计量方法和控制方法。

　　2.领会：各种市场风险计量和管理方法的优点和不足。

　　3.应用：如何有效的、合理的运用市场风险的各种计量和管理方法。

　　（十）操作风险的定义、计量和管理

　　1.识记：操作风险管理的定义、评估与量化方法和控制方法。

　　2.领会：各种操作风险计量和管理方法的优点和不足。

　　3.应用：如何运用各种评估、量化方法和控制方法有效的管理操作风险。